W Polsce istnieje kilka metod opodatkowania dla przedsiębiorców, takie jak opodatkowanie na zasadach ogólnych i ryczałtem, a także karta podatkowa i opodatkowanie liniowe, wybór najlepszej opcji może być trudny i skomplikowany. Każda z tych metod ma swoje wady i zalety, dlatego ważne jest, aby przedsiębiorca dokładnie przeanalizował swoje potrzeby i możliwości finansowe, zanim wybierze metodę opodatkowania. W tym artykule przedstawimy i omówimy każdą z dostępnych metod opodatkowania w Polsce w 2023 roku, aby pomóc w wyborze przedsiębiorcy.

Opodatkowanie na zasadach ogólnych

W Polsce w 2023 roku opodatkowanie na zasadach ogólnych dotyczy głównie podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT).

Podatek dochodowy od osób fizycznych jest oparty na progresywnym systemie opodatkowania, co oznacza, że wyższe dochody są opodatkowane wyższą stawką. W 2023 roku stawki PIT wynoszą: 12% dla dochodów do 120 000 zł, 32% dla dochodów ponad 120 000 zł.

W Polsce w 2023 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że dochody do tej kwoty nie są objęte podatkiem dochodowym od osób fizycznych (PIT). W przypadku osób samotnie wychowujących dziecko, kwota wolna od podatku wynosi 60 000 zł.

Podatek liniowy

W Polsce w 2023 roku opcja opodatkowania podatkiem liniowym dostępna jest dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Opodatkowanie na zasadach liniowych polega na naliczeniu stałej stawki podatku (19%) od całości dochodu bez możliwości skorzystania z ulg i odliczeń.

Osoby decydujące się na opodatkowanie na zasadach liniowych rezygnują z możliwości skorzystania z ulg i odliczeń, ale zyskują pewność co do wysokości należnego podatku bez konieczności dokonywania skomplikowanych obliczeń.

Składka zdrowotna

Osoby prowadzące działalność gospodarczą są zobowiązane do samodzielnego opłacania składki zdrowotnej. Wysokość składki zdrowotnej dla osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych wynosi 9% ich dochodu. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną podatkiem liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% ich dochodu. Dodatkowo, tylko w drugim przypadku, wliczana jest w koszty prowadzenia działalności. Z uwagi na to jak wiele czynników branych musi być pod uwagę, warto swoją decyzję skonsultować ze specjalistą takim jak doradca podatkowy czy księgowy.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, to w praktyce stała kwota podatku, którą należy uiścić co miesiąc, bez względu na wysokość uzyskanych dochodów. Wysokość ryczałtu jest uzależniona od rodzaju działalności i wynosi 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% oraz 17% przychodu.  Zaletą opodatkowania ryczałtem jest prostota i brak konieczności prowadzenia szczegółowej dokumentacji. Wadą natomiast jest brak możliwości odliczania wszystkich kosztów uzyskania przychodów, co może prowadzić do płacenia wyższego podatku niż w przypadku opodatkowania na zasadach ogólnych.

Karta podatkowa

Karta podatkowa w Polsce jest formą opodatkowania przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą (jednoosobowych działalności gospodarczych). W 2023 roku, zasady opodatkowania kartą podatkową w Polsce pozostają bez zmian. Przedsiębiorcy opodatkowani kartą podatkową są zobowiązani do opłacania stałej miesięcznej kwoty podatku, która zależy od wybranego przez nich progu przychodu. Niektóre koszty uzyskania przychodów są zwolnione z opodatkowania, co oznacza, że ​​przedsiębiorcy nie muszą ich uwzględniać w swoich obliczeniach podatkowych. Zaletą opodatkowania kartą podatkową jest prostota i przejrzystość systemu, co umożliwia przedsiębiorcom łatwe rozliczanie się z fiskusem. Stawka karty podatkowej zależy od kilku czynników, takich jak np.:

• rodzaj wykonywanych usług,
• wielkość zatrudnienia,
• wielkość (liczba ludności) miejscowości w której działalność jest prowadzona,
• rozmiar prowadzonej działalności.

Materiał zewnętrzny.